大区分公司财务管理制度：总则 -z6尊龙app官方网站

篇2：小学校园物业管理处财务管理制度

　　小学校园物业管理处财务管理制度

　　管理处的财务由公司统一管理，实行计划开支制度、双预算制度、备用金制度、拓展业务费单列制度、内部审计制度。小规模管理处，不设专职财务人员，原则上不收现金。公司认定的较大管理处，设专职财务人员，按有关规定建帐管理。

　　一、计划开支制度

　　管理处每月末应制定次月的财务管理计划，报公司批准后作为月度工作依据。公司按照财务计划控制管理处日常开支。

　　二、双预算制度

　　管理处的财务收支情况与校方密切相关，收支情况应按规定要求向校方公开。管理处的有关开支应按公司与校方签定的管理协议预报计划，即管理处按管理协议向校方报送财务预算。

　　其次，管理处必须按公司的财务管理制度规定编制财务预算，报公司批准后作为月度管理处工作依据和公司对管理处的考核依据。

　　三、备用金制度

　　根据管理处的业务情况，公司核定管理处主任备用金作为管理处周转资金。设专职财务人员的管理处，由财务人员保管;不设专职财务人员的管理处，由管理处主任保管。

　　四、拓展业务费单列制度

　　管理处发展业务或有新业务开拓计划，必须额外增加费用开支，由管理处单列计划报公司总经理审批。急办事项可以口头请示。

　　五、内部审计制度

　　管理处作为公司的派出业务机构，必须按公司的财务管理制度规定接受公司审计监督。

　　管理处财务责任由管理处主任承担，所有开支必须管理处主任核签(补签)再报公司财务。管理处主任可以在受控范围内进行适当授权。

篇3：xm物业管理公司财务部出纳职位说明书

　　*m物业管理公司财务部出纳职位说明书

　　职位描述 职位名称 出 纳 直接上级 主管会计 直接下级 无

　　入职资格 a、学历：中专及以上学历(会计类专业优先)。

　　b、经验：有出纳从业经验者优先。

　　c、证件：具会计证及电算会计证。

　　d、技巧：熟悉财务软件及office办公软件。

　　e、年龄：45岁以下 f、性别：不限 g、身体状况：健康

　　职位要求 具体项目 绩效评估标准

　　工作能力 专业知识 a、财务知识 b、经济法规知识

　　c、物业管理基础知识 达到公司规定的培训学分要求。

　　工作技能 a、判断力; b、沟通能力

　　c、表达力 d、执行力 达到公司规定的工作问卷测评表技能要求。

　　心态要求 a、敬业精神 b、忠诚度 c、原则性

　　d、团队精神 e、自我提升意识 达到公司规定的工作问卷测评表心态要求。

　　工作职责 1 ▲ 货币结算：办理各种货币资金的收支结算业务。

　　a、及时、准确办理公司的货币收支结算业务;

　　b、月底盘点库存现金、核对银行存款，做到帐款相符。

　　2 ▲ 现金及支票管理：严格按照公司制定的财务制度管理现金、支票。

　　a、严格掌握现金限额，保证资金安全性。

　　b、严格按公司财务管理制度中《现金支票的借支与管理》规定办理现金与支票的领用、签发及核销。

　　3 ▲ 记帐：根据会计凭证登记现金、银行存款日记帐。

　　根据审核无误的会计凭证及时登记现金、银行存款日记帐，记帐差错率小于5‰ 。

　　4 ▲ 对帐：定期核对现金日记帐和银行存款日记帐。

　　a、每月末及时核对现金日记帐与库存现金、银行存款日记帐及银行对帐单和日记帐与总帐的核对;

　　b、行存款余额调节表并及时查明未达帐项原因。做到帐款相符、帐帐相符。

　　带▲为工作要项

篇4：xm物业管理公司财务部主管会计职位说明书

　　*m物业管理公司财务部主管会计职位说明书

　　职位描述 职位名称 主管会计 直接上级 公司经理 直接下级 出纳

　　入职资格 a、学历：大专及以上学历(会计类专业优先)。

　　b、经验：有物业管理行业从业经验者优先。

　　c、证件：具有会计证、电算会计证;有会计师以上职称者优先。

　　d、技巧：熟练运用office办公软件及财务软件。

　　e、年龄： 45岁以下 f、性别： 不限 g、身体状况：健康

　　职位要求 具体项目 绩效评估标准

　　工作能力 专业知识 a、财务知识 b、会计法规

　　c、经济法规 d、税务法规

　　e、物业管理基础知识 达到公司规定的培训学分要求。

　　工作技能 a、判断力; b、沟通能力

　　c、表达力 d、执行力 达到公司规定的工作问卷测评表技能要求。

　　工作心态 a、敬业精神 b、忠诚度 c、原则性

　　d、团队精神 e、自我提升意识 达到公司规定的工作问卷测评表心态要求。

　　工作职责 1 ▲ 对成本及费用进行监督控制，降低成本、提高经济效益。

　　a、执行成本费用计划、控制、核算、分析和监督，提高经济效益;

　　b、审核财务、成本、费用等计划指标是否齐全、编制依据是否可靠、计算是否准确，相互是否衔接;

　　c、分析、检查财务收支的执行情况; a、行成本控制计划能起到实际效果;

　　b、审核财务、成本、费用等计划指标符合公司财务制度及公司发展目标;

　　c、严格按公司财务制度检查财务收支的执行情况;

　　2 ▲ 成本分析：

　　a、编制公司成本费用季度及年度实施情况表。

　　b、负责公司年度成本费用的实施和分解。 a、每季度末对公司的成本费用实施情况进行定性或定量的评价。

　　a、每季度末提供成本费用分析报告，指出影响成本的关键区域和主要因素，明确主攻方向，提出改进措施和下期成本费用的改进工作重点和目标。

　　b、进行大额成本等典型项目趋势分析与基期、前期对比分析。

　　3 ▲ 会计监督：

　　a、认真执行国家会计法规和公司财务规章制度，对公司的各项济业务进行全过程的监督。

　　b、对原始凭证的有效性、款项实物的完整性、财务收支合法性、业务核算的准确性进行监督。 a、坚持原则，对所发生的违规违纪行为和事项给予抵制;

　　b、定期核对帐务、实物，保证公司资产的安全性和完整性;

　　a、对经济业务的合理性、单合法性认真审核，符合公司的财务制度。

　　b、加强内部稽核与控制，对货币资金及凭证帐薄报表等资料进行检查核对，保证资金的安全性和会计资料的真实性。

　　4 ▲ 会计报表：

　　负责快报、报表、附表及其财务说明书的编制与审核。 a、每月八日前审核各类报表，保证准确及时的提供各类财务报表，并上缴公司领导。

　　b、提供不同使用者需求的各类财务报表。

　　5 ▲ 稽核控制：加强内部稽核与控制，对原始单据、货币资金

　　及凭证帐薄报表等资料进行检查核对，保证资金的安全性

　　和会计资料的真实性。

　　a、审核公司上报原始单据的真实性;

　　b、审核各管理处每日上报原始单据及收支情况的真实性。

　　a、按原则审核原始凭据真实性;

　　b、审核原始凭证的差错率小于5‰ 。

　　6 ▲ 检查指导：定期检查公司收款员的工作，对他们的业务和遇到的问题进行培训指导。 a、按规定的要求进行检查;

　　b、对收款员的培训指导能达到提升其技能的效果。

　　▲ 编制固定资产清单，并建立重要固定资产档案;

　　组织固定资产年度核查，向总经理提交核查报告。 使固定资产处于有效管理和监控之下，保证固定资产的安全。

　　7 协调：

　　a、负责协调对外关系;

　　b、解决下属提出的具体困难和需要，协调本部门与其他部门之间的合作关系。

　　a、协调处理好税务、银行、审计等部门的关系，配合其完成检查工作。

　　b、形成良好的协作关系。

　　8 了解行业信息，掌握行业动向。 依据行业动向，及时对公司资产经营管理提出建设性意见。

　　9 培训：对本部门职员和公司收款员进行入职指引，对本部门对口的业务负责组织编写教材并实施培训。 能达到预期的培训效果;实现本部门人力资源管理目标。

　　10 例会：每月召开一次部门例会，传达上级指示，制定工作计划，部署工作任务。 部门例会定期召开，解决实际问题。

　　带▲为工作要项

篇5：物业管理公司的财务管理

　　第三章　物业管理公司的财务管理

　　财务管理是物业管理中最重要的内容之一。物业管理收入的主要来源是业主按月缴纳的固定数目的管理费和小区内其他各种管理收费(车辆的停车管理费、活动场所租赁收费等)。其他来源包括：管理费存在银行的利息;专项服务的收费;经营性综合服务的收费等。

　　财务管理负责各种费用的统计、预算和收支控制，若管理不好每年的财务报表、财务制度及账目记录等，不仅会使物业管理公司蒙受损失，影响公司的正常管理运行，而且也会招致业主(使用人)的不满，进而引起业主(使用人)与物业管理人员的争议，直至拖交各种管理费用。现代物业管理制度要求有一套与之相适应的财务报表体系和管理制度，因此物业管理的领导对此一定要高度重视，并且要亲自抓。

　　第一节　物业管理公司财务管理概述

　　一、物业管理公司财务管理目标

　　物业管理公司的财务管理目标是指财务管理的目的行为，即在一定时期内财务管理目标。它是根据物业管理公司总体目标的要求所决定的。一般来讲，物业管理公司的财务管理目标是要求在改善财务状况的条件下，不断扩大财务成果，提高企业经济效益。主要包括如下几个方面：

　　1.以提高经济效益为目标

　　经济效益是指公司在经济活动中所取得的有效成果大于服务经营的消耗，要求物业管理公司占用和消耗尽可能少的资产，为社会和业主提供更优质的服务，获得更多的利润。

　　2.实现财富最大化目标

　　财富最大化是指公司通过合理经营，使本企业的总价值达到最大化。在股份制公司中，公司财富最大化也就是使股东财富最大化，这是当前西方财务管理理论中普遍提出的财务目标，并认为这是股东创办企业的目的，是衡量企业财务行为和财务决策是否合理的标准。物业管理公司也有一个不断发展、逐渐壮大的过程，因此，实现财富最大化当然也应成为其财务管理的主要目标之一。

　　3.完成国家有关规定

　　国家及行政主管部门对企业(公司)都有一定的要求、一定的规定，比如总产值、人均产值服务经营效益等，实现这些要求后，不仅能保证国家税收，同时也能完成企业的效益。

　　二、物业管理公司财务管理的几个新观念

　　随着社会主义市场经济的建立与发展，财务理财也必须树立新观点，适应社会的发展。这些观念主要包括：

　　1.市场观念

　　物业管理公司的工作和发展，应该以市场为导向，面向市场，参与市场竞争，在竞争中求生存、求发展。作为物业公司的领导者、财会人员应该及时全面地学习和掌握价值规律、供求规律、市场竞争和现代企业制度等市场经济的重要理论，才能更好地树立起市场观念。

　　2.经济效益观念

　　经济效益是指公司在经济活动中所取得的有效成果与劳动消耗相比较，力争以较少的活劳动和物质的消耗，生产出更多符合社会需求的产品或向社会提供更热情周到的服务。提高经济效益是经济工作的出发点，也是建立现代企业制度的根本要求。要提高经济效益，首先要树立经济效益观念，明确建立以提高经济效益指标作为检查考核的目标。其次加强管理为提高经济效益的主要手段，并把加强管理作为提高经济效益的重要途径。

　　3.资本的保值观念

　　物业管理公司所有者权益必须得到保障，使投入的资本不受任何侵犯，如不得随意冲减资本，不得随意转移资本;除依法转让外，不得以任何方式抽走资本。在经营过程中，其成本补偿和利润分配必须在保证资本完整性的前提下进行，保证资本权益不受任何形式的侵犯。

　　4.资金时间价值观念

　　资金时间价值是指资金在运动中，由于时间因素所增加的价值。由于不同的时间、资金的价值并不相等，一般要以利率为计算依据，将货币收支换算到相同时间基础上进行比较，衡量其实际价值。如果离开了时间价值因素，就无法正确地计算不同时期的财务收支，也不能进行正确的财务决策。因此应牢固地树立资金时间的价值观念。

　　5.投资的风险观念

　　公司的财务活动，很多都是在有风险的条件下进行的。少冒风险，多获利，是人们处理风险的基本原则。在风险不可避免的情况下，投资者由于冒险而进行投资时，必须争取获得超过时间价值以外的额外收益，这种额外收益称之为投资风险价值，或投资的风险补偿。为了做好财务工作，财务人员必须研究投资和经营中的风险，计算风险度的大小，从而设法控制风险，这也是财务管理的基本观念和基本原理，离开了风险，就无法正确评价公司的收益，也就无法进行融资和投资的决策。

　　三、物业管理公司财务计划的内容

　　财务计划是物业管理公司物业经营管理计划的重要组成部分，是进行财务管理、财务监督、财务分析的主要依据，其目的是确立企业经营管理目标，使物业经营管理活动按计划协调进行，提高经济效益。物业管理公司财务计划的内容主要有：

　　1.各项收入的预算与筹集

　　物业管理公司主要资金来源是物业管理服务费收入、门面房的租金以及其他经营活动的收入等。应按照国家政府制定的收费标准，算出按月、按季、按年各项收入的总额，并采取有效措施，确保应收资金及时收取。

　　2.各项成本、费用的测算与分析

　　各项成本、费用的测算是制定收费标准的基础，也是进行财务核算和财务监督的依据，应分门别类地测算出各项物业管理服务的成本与费用，在企业内部实行经济责任制。

　　3.专项基金的提存与使用

　　专项基金通常是指共用设备、设施的维修基金。关于专项基金的使用国家已做了相应的规定，各地地方政府也出台了使用细则。专项基金的性质已决定了必须专款专用，同时应预先做好使用计划。专项基金的提存与使用是财务计划中的一项重要内容。

　　4.公司净经营收益的预测和留用利润的安排使用

　　公司的经营目的是获取利润。对公司资金运动过程进行现金流分析，其税前现金流在交纳所得税后得到的税后现金流，即为公司的净经营收入，也就是企业利润，财务计划应预测企业的利润情况，并分析影响盈亏的关键因素，以便及时调整，确保经营收益的最大化。

　　四、机构设置

　　物业管理公司的财务部与其他行业的财务部门大致相同，但其工作的内容和方法具有本行业的特点。根据每一个物业管理公司所管辖小区的范围大小、高层楼宇的多少，以及开展服务内容的多少等具体情况来设置机构，配备人员。由于财务管理不同于一般管理，基本岗位不随内容的多少来决定，因此根据财务管理的特点，物业管理公司的财务部门可以设立一岗多人或一人多岗。通常财务部门的岗位设置如图2-3-1所示。

　　五、财务部工作人员岗位职责

　　1.财务部经理

　　(1)向总经理负责，具体主持公司财务部的管理工作，做好总经理的助手。

　　(2)组织财务部门的政治学习、法律法规学习。要求所有财会人员遵纪守法，按照财政部中华人民银行颁布的有关金融管理条例管理好财务。

　　(3)每月、每季审核各种会计报表和统计报表，并写出分析报告，送总经理审阅。

　　(4)检查、督促各项费用的及时收缴和管理，保证公司的正常运转。

　　(5)合理有效地经营好公司的金融资产，为公司创造更多的利润。

　　(6)审核、控制各项费用的支出，杜绝浪费。

　　(7)组织拟定物业管理费等各项费用标准的预算方案，呈送总经理、业主管理委员会和相关主管部门审核、修改决定。

　　(8)熟悉各种工商、财会及税务管理制度，运用法律、政策手段保护公司的合法权益。

　　(9)根据物业管理行业特点以及本公司的实际情况，制定财务管理制度的细则。

　　(10)完成总经理交办的其他事项。

　　2.主管会计

　　(1)对部门经理负责，具体做好财务的日常管理工作;

　　(2)每日做好各种会计凭证和财务处理工作;

　　(3)每月、每季按时做好各种会计报表，送部门经理审核;

　　(4)负责检查、审核各经营部门及下属机构的收支账目，及时向部门经理汇报;

　　(5)检查银行、库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符;

　　(6)根据物业管理行业的特点和需要，组织各营业部门及下属机构业务培训，提高整体的业务水平和服务水准;

　　(7)完成经理交办的其他事项。

　　3.出纳

　　(1)对部门经理负责，服从领导安排，尽职尽责做好本职工作。

　　(2)严格遵守国家制定的财会制度和公司制定的财务管理细则，按制度管理好公司的银行存款和库存现金。

　　(3)及时办理各种转账、现金支票，并交会计做账。

　　(4)及时追收各种应收的款项，保护公司利益不受损失。

　　(5)完成经理交办的其他事项。

　　4.统计员

　　(1)对部门经理负责，遵守公司制定的财务人员管理细则，做好本职工作;

　　(2)及时统计、存贮各种费用交收资料，供主管会计参考;

　　(3)维护好电脑设备，保管好所存的资料;对于变动的资料数据应及时修改与存贮，做到随时变动，随时修改，随时存贮，以免出现差错;

　　(4)完成经理交办的其他事项。

　　5收费员

　　物业管理公司所管辖的业主(使用人)很多时，应专门配备收费员，这样既可方便住户，又能及时回笼资金。收费员的职责是：

　　(1)对部门经理负责，遵守公司制定的财务人员管理规则，做好本职工作。

　　(2)负责物业管理费等各项费用的通知和收缴。

　　(3)每天下班前应把当天收缴的各项管理费用的现金入库，并统计好交费情况。

　　(4)树立“业主至上，服务第一”的思想。工作中应热情、周到，与广大业主(使用人)交朋友，以争取他们对物业管理工作的理解和支持。

　　(5)完成部门经理交办的其他事项。

　　第二节　物业管理公司的财务制度

　　一、财务会计管理的涵义

　　财务是指企业为达到既定目标所进行的筹集资金和运用资金的活动。在物业管理经营过程中，各类管理服务费、特约代办服务费、各种兼营性服务的收入和相应的开支等，就构成了物业管理公司的资金运行。

　　物业财务管理就是物业管理公司资金运行的管理，在资金运行过程中，包括整个物业经营出租、管理服务收费等资金的筹集、使用、耗费、收入和分配。要按照政府有关规定，规范物业管理企业的财务行为，加强财务管理和经济核算。物业财务管理的对象就是物业经营、管理、服务的资金费用和利润。为了提高经济效益，扩大收入来源，使物业不断保值增值，许多物业管理公司实行“一业为主，多种经营”的方针，公司下属既有商业贸易部门，也有工程维修机构，还有出租物业及其他提供有偿服务服务机构。

　　财务管理的主要内容有：对资金筹集运用的管理，固定资产和经租房产租金的管理，租金收支管理，商品房资金的管理，物业有偿服务管理费的管理，流动资金和专用资金的管理，资金分配的管理，财务收支汇总平衡等等。

　　财务管理的任务是：

　　(一)筹集、管理资金

　　这就是要保证物业经营的需要，加快资金周转，不断提高资金运用的效能，尤其是提高自有资金的收益率。物业管理公司的主要经济来源是房租收入、物业有偿服务管理费收入，要大力组织租金收入，加强有偿服务管理费的收费工作，做到应收尽受，提高回收率。另外，在资金使用上，对各项支出要妥善安排，严格控制，注意节约，防止浪费。充分发挥资金的效果。

　　(二)经济核算

　　通过财务活动加强经济核算，改善经营管理，降低修缮、维修、养护成本，不断降低消耗，增加积累，提高投资效益和经济效益。

　　(三)多元经营

　　积极组织资金，开辟物业经营市场，“一业为主，多元经营”，不断寻求物业经营的新生长点，不断拓展物业经营的新领域，形成新优势。

　　(四)财务监督

　　实行财务监督，维护财经纪律。物业管理公司的经营、管理、服务，必须依据国家的方针、政策和财经法规以及财务计划，对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督，使资金的筹集合理合法，资金运用的效果不断提高，确保资金分配兼顾国家、集体和个人三者的利益。同时，要在分配收益上严格遵守国家规定，及时上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提取法定公积金、公益金，并向投资者分配利润。

　　二、财务会计管理制度

　　财务管理制度是物业管理公司内部管理的重要制度，是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列具体规定。可分为以下几类制度：

　　(一)会计核算方法及凭证账册制度

　　(1)管理部采用借贷复式计账法，会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主，结合管理部的实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账;

　　(2)原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账;

　　(3)财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。凭证、账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理;

　　(4)指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。

　　(二)货币资金管理制度

　　(1)严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线;

　　(2)做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确保安全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。

　　①建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，禁止私立“小金库”;

　　②对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算。

　　(三)费用现金报销制度

　　为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟定以下制度：

　　(1)差旅费报销制度(具体内容略，下同);

　　(2)加班费报销制度：

　　(3)医药费报销制度;

　　(4)客饭招待费报销制度。

　　(四)往来账目清理制度

　　做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要及时结账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。

　　(五)会计报表制度

　　会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工作的重要信息资料，也是编制下半年收支计划的重要依据。所以，要保证报表的数据准确，内容完整，报送及时，手续完备。对年度结算报表，应附有分析收支计划执行情况的说明。

　　(六)固定资产管理制度

　　1.固定资产的涵义

　　固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，在使用过程中保持原有实物形态的资产，是管理部门进行有偿服务所必须的物质条件。为保证固定资产的安全完整，提高使用效率，应管好用好这些资产，提高服务效益和经济效益。

　　2.固定资产的范围和分类

　　(1)凡单价在200元以上的一般设备，单价在500元以上的专用设备，其耐用时间在一年以上的，均列为固定资产;

　　(2)不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产，也列为固定资产;

　　(3)固定资产分为房屋及建筑物，专用设备，家具设备，电器设备，一般设备等大类。

　　3.固定资产的账务处理

　　(1)固定资产实行分级管理，物资管理部门应建立分类明细账和固定资产登记卡，使用部门应掌握本部门的物品情况，建立物品使用登记卡;

　　(2)购入、自制和馈赠的固定资产，一律开具验收单，并填写登记卡，标明编号;

　　(3)固定资产领用时应填写领用单，并由使用人在登记卡上签名，表明其设备由其保管使用;调离岗位时应将物品缴回，并注销账卡;

　　(4)固定资产的报废、报损，应由部门填写报废、报损单，经财产管理部门审核后，按批准权限逐级审批，方可核销;

　　(5)固定资金调拨，应严格按规定办理。调拨时，先由部门填写调拨申请单，经双方部门领导和上级主管部门签章后有效，使用部门不得自行处理。

　　4.固定资产的管理职能

　　(1)固定资产管理员应负责管理部全部财产的管理，办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算工作，做到账、卡、物相符，每年末进行一次清点、核账，并及时调整账目;

　　(2)为保证固定资产账、卡、物的准确性，管理部门和使用部门要相互配合，定期进行盘点，盈、亏要填表，通过财务部门调整账、卡。

　　三、财务管理的机构及职责

　　(一)财务部门机构的设置

　　物业管理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同，只是工作内容和方法有物业管理行业的特点。根据物业管理公司的具体情况、资质等级及规模大小、人员可以灵活配备。财会部门一般可设置下列人员：财务会计部经理、主管会计、出纳、电脑员、统计员、收费员。

　　(二)财会人员的岗位职责

　　1.财会部经理

　　(1)向企业领导人负责，组织公司的财会管理工作，当好企业负责人的经营管理参谋;

　　(2)每月、每季审核各种会计报表和统计报表，写出财务会计分析报表，送企业法人审阅;

　　(3)检查、监督物业管理各项费用的及时收缴，保证企业资金的正常运转;

　　(4)审核控制各项费用的支出，杜绝浪费;

　　(5)合理有效地经营管理好企业的金融资产，为企业创造利润;

　　(6)根据物业管理行业的具体特点、依据财会管理有关法规、政策、文件，制定财会管理具体制度和操作程序;

　　(7)组织拟定物业管理各项费用标准的预算方案，送企业领导、业主委员会和相关主管部门审核、修定;

　　(8)研究熟悉和实施相关的工商、财会及税务、物价等管理制度，运用法律、行政处分和经济手段保护公司的合法权益。

　　2.主管会计

　　(1)向部门经理负责，具体组织好本部门的日常管理工作;

　　(2)每日做好各种会计凭证和账务处理工作;

　　(3)每月、每季按时做好各种会计报表，定期向业主委员会公布管理收缴及使用情况;

　　(4)负责检查、审核各经营管理部门及下属机构的收支账目，向企业领导及时汇报工作情况;

　　(5)检查银行、库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符;

　　(6)按照物业管理的行业特点和需要，分类计账;完成企业领导交办的财会工作。

　　3.出纳

　　(1)遵守公司员工守则和财务管理制度;

　　(2)管理好公司的现金收付、银行存款的存取，保管现金、有价证券、银行支票等;

　　(3)及时追收企业各种应收款项，保护企业和业主利益不受损失;

　　(4)编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、银行日记账的工作;

　　(5)及时办理各项转账、现金支票，按月将银行存款余额与银行对账单核对相符，并交会计作账。

　　4.统计员(电脑员)

　　(1)及时统计、存储各种费用收付资料，供主管会计参考;

　　(2)维护好电脑设备，保管好所有资料，对变动资料数据应及时修改并存储;

　　(3)及时输入打印收费通知单，保证费用的按时收缴。

　　5.收费员

　　物业管理企业所辖区业主(住户)较多时，可专门在各管理处配备收款员，其职责是：

　　(1)负责物业管理费等各项费用的通知和收缴;

　　(2)对缴费情况随时进行统计，及时追讨欠缴费用;

　　(3)承接与物业管理相关的经营服务收费，为业主办理各项公用事业费的缴付;

　　(4)和业主(使用人)交朋友，争取他们对物业管理工作的理解和支持，协助搞好“窗口”服务;

　　(5)完成企业和部门领导交办的其他任务。